Нравится вам это или нет, но IRS ожидает, что обо всех этих выигрышах будет сообщаться

Новичков в легализованных азартных играх в 2019 году и давно привыкших к добросовестному подаче налоговых деклараций может ожидать грубое пробуждение в период с настоящего момента до 15 апреля.

Причина в том, что правила IRS, если следовать их букве, не благоприятствуют среднему игроку с точки зрения того, как обрабатываются выигрыши и проигрыши. Это больше похоже на игру против карточной акулы, играющей снизу колоды, только с силой закона позади него.

Короче говоря, правительство рассматривает выигрыши в азартных играх - будь то взрыв индустрии спортивных ставок или старомодные игровые автоматы, покер, лотереи или что-то еще - так же, как и заработная плата. Он должен быть указан как «прочие доходы» в строке 21 из 1040.

Это изложено прямо в разделе 419 «Доходы и убытки от азартных игр» в руководстве, предлагаемом IRS для подателей заявок:

«Выигрыши в азартных играх полностью облагаются налогом, и вы должны указать доход в своей налоговой декларации. Азартные игры включают, помимо прочего, выигрыши в лотереях, лотереях, скачках и казино. Он включает денежные выигрыши и справедливую рыночную стоимость призов, таких как автомобили и поездки ».

IRS больше ориентирован на победы, чем на проигрыши

Загвоздка в том, что, хотя многие игроки проигрывают больше, чем выигрывают, IRS не заинтересовано в таком чистом результате.

Случайный игрок может сообщать об убытках только для компенсации выигрышей, перечисляя вычеты по статьям, и если вы это сделаете, у вас должна быть документация об этих убытках.

И вы не можете требовать убытков, превышающих ваш выигрыш, даже если вы были далеко в проигрыше. В большинстве случаев штаты также применяют подоходный налог к ​​выигрышам, сообщаемым в IRS.

Это может стать большим препятствием для честного раскрытия информации. Однако CPA и другие профессионалы не могут поощрять такое избегание, даже если они критически относятся к положениям, разработанным Конгрессом и IRS.

«Это очень несправедливо, особенно с учетом нового налогового законодательства, в котором стандартный вычет увеличен вдвое», - заметила Марисса Чиен, специалист по составлению налоговой отчетности из Лас-Вегаса, которая является соавтором книги «Налоговая помощь для игроков».

Изменения в налоговом законодательстве, вступившие в силу в прошлом году, значительно сократили количество людей, для которых лучше перечислять, а не требовать повышенный стандартный вычет, который вырос до 12 200 долларов для физических лиц и 24 400 долларов для супружеских пар. По некоторым оценкам, сейчас в интересах менее 15% подателей заявок.

Правда заключается в том, что, несмотря на то, что правительство требует, чтобы немногие люди, выходя из казино с выигрышем в несколько сотен долларов в блэкджеке или заканчивая воскресные ставки НФЛ с прибылью, подумают о том, чтобы записать это и сообщить об этом.

Во многих случаях они игнорируют требования. Другим, если они знают, может не понравиться система, которая кажется настроенной против них.

В большинстве случаев федералы никогда не узнают

В февральской статье Киплингера приводится пример того, как кто-то сделал пять ставок по 100 долларов на Суперкубок, и только одна из них была успешной.

«Если по одной из этих ставок выплачено 500 долларов, вы должны указать полные 500 долларов в качестве налогооблагаемого дохода. Вы не можете уменьшить свой выигрыш в азартных играх (500 долларов) на свои проигрыши (400 долларов) и сообщать только разницу (100 долларов) в качестве дохода », - отмечается в статье, единственным выходом является перечисление убытков меньшинством, для которого это делается. в целом лучший.

Спасение от недобросовестных действий заключается в том, что IRS никогда не узнает о таких выигрышах, если не будут достигнуты определенные пороговые значения, по которым W-2G будет сообщаться правительству и отправляться налогоплательщику.

«Я даже не мог предположить, - сказал Чиен, - сколько людей полностью соблюдают правила. «Технический, стопроцентный способ сообщить о своих выигрышах в азартных играх, будь то игровые автоматы или ставки на спорт, - это буквально отслеживать каждую ставку. Это крайне непрактично, но как лицензированный специалист по налогам я не могу публично отстаивать то, что люди отклоняются от этого ».

IRS получит отчет от казино или другого плательщика о выигрышах в азартных играх тех, кому посчастливилось получить одно из следующего:

  • 600 долларов или более в виде выигрыша, который по крайней мере в 300 раз превышает ставку (например, выигрыш в лотерею, чрезвычайно успешный спортивный экспресс или триумф на ипподроме)
  • $ 1,200 или больше от игровых автоматов или бинго
  • 1500 долларов в кено
  • 5000 долларов от покерного турнира

Технически смысл не в существовании W-2G.

Очевидно, что большинство выигрышей в азартных играх не соответствуют ни одному из этих критериев, и поэтому правительство не получит отчета о вашем успехе и ему будет трудно его отслеживать.

Те 28 успешных ставок, которые вы сделали на ацтеков штата Сан-Диего, чтобы выиграть в баскетболе в этом сезоне с вашим новым онлайн-аккаунтом FanDuel или DraftKings? IRS ничего о них не знает (хотя его аудиторы могут их отследить, если действительно захотят).

«Технически это не должно иметь значения», - сказал Генри Грзес, ведущий менеджер по налоговой практике и этике Американского института сертифицированных бухгалтеров.

«Это как если бы вы предоставляли какую-то услугу, например, стригли газон, и кто-то платил вам наличными», - сказал он. «Следа нет, но есть ожидание, что вы собираетесь сообщить об этом доходе.

«Налогоплательщики обязаны соблюдать закон. Вы что-то выиграли, вы обязаны сообщить об этом ».

Грзес отметил, что IRS имеет право проверять все отчеты. Это происходит менее чем в 1% из них, и, хотя сами по себе вопросы, связанные с азартными играми, обычно не являются причиной обзора, могут возникнуть вопросы, связанные с ними.

«Если вы не учитываете доход, будет ли это автоматически инициировано аудиторской проверкой? Нет. Но если вас проверяют на предмет чего-то еще, возможно, если есть доказательства того, что у вас есть выигрыши в азартных играх, вам будут заданы вопросы вроде: «Это все они?»

«Выигрыш от азартных игр вызывает такое же беспокойство, как и любой другой вид дохода, не больше и не меньше. Они хотят, чтобы налогоплательщики соблюдали правила, но из-за ограниченных ресурсов IRS люди смотрят на это так: «Я собираюсь сыграть в лотерею аудита» ».

Профессионалы в другой категории

Несколько иначе обстоит дело с небольшим процентом игроков, которые делают это как профессию.

С ними обращаются как с самозанятыми, заполняющими Таблицу C, в которой они сообщают о выигрыше, убытках и расходах.

Они должны покрывать все налоги на заработную плату для себя, включая социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также вести журнал, в котором записываются их ставки с информацией о типах, суммах и датах. Они также должны хранить бумажные записи, такие как билеты на отыгрыши, банковские выписки и документацию по любым расходам, о которых они сообщают, например, транспортировку на турниры или подписку на публикации.

Очевидно, что большинство людей не являются профессиональными игроками, которые намерены делать это регулярно в качестве основного источника дохода, а не в качестве хобби или развлечения.

Преимущество для них заключается в том, что их убытки подлежат отчетности для компенсации их выигрышей, и в сочетании с расходами они могут добавить сумму выигрышей, чтобы избежать налогового удара.

Чиен сказала, что большинство ее клиентов, связанных с азартными играми, являются профессионалами, которые получают другие преимущества, такие как возможность вкладывать часть своего дохода в 401 тысячу долларов.

«Когда это ваша профессия, вы относитесь к ней более серьезно», - сказала она о том, как эти клиенты относятся к своим налогам. «От вас ожидают, что вы будете вести подробные записи об этом, как если бы у вас был магазин чачке или любой другой бизнес. В конце концов, IRS хочет узнать, предпринимаете ли вы добросовестные усилия ».

ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ